24 FEB 2023

¿Sabes Si tu Empresa Está Obligada a Implementar Sagrilaft?

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En esta témpora de cierre contable y fiscal muchas compañías se están percatando que cumplieron con los requisitos de Ingresos o Patrimonio para entrar a ser parte del grupo de empresas vigiladas por la superintendencia de sociedades, al revisar tus obligaciones no olvides revisar, si estas en el grupo de los obligados a implementar los sistemas de gestión de autocontrol y Administración de riesgos.

 

Que tener en cuenta

  • Validar si cumples con los Requisitos de la Circular Básica Jurídica 100-000016 del 24 de diciembre de 2.020 (ver Gráfico SAGRILAFT)
  • No necesariamente debes estar vigilado, muchos supervisados e inspeccionados que no cumplen estas características entraran a ser parte de en el Grupo B y C  Régimen de medidas Mínimas.
  • Si está obligado debes comenzar a implementarlo y tienes plazo hasta el 31 de mayo.
  • El incumplimiento genera investigaciones administrativas e imposición de sanciones por parte de la superintendencia a la empresa y sus administradores de acuerdo con el numeral 3 del Art 86 de la ley 222 de 1995 y con multas que puede llegar a la cifra de 200 SMLMV
  • Una vez que estes obligado debes cumplir el régimen de permanencia que es de tres años

 

SAGRILAFTIngresos o activos Superiores aTransacciones Con PN O PJ Nacionales O Extranjera Superiores A
A. Las Empresas sujetas a la vigilancia o al control40.000 SMLMV 

B. Que estén sujetas a la vigilancia o al control

>  Agentes inmobiliarios

30.000 SMLMV100 SMLMV
>  Sector de comercialización de metales y piedras preciosos30.000 SMLMV 
>  Sector de servicios jurídicos con actividad económica CIIU  691030.000 SMLMV 
>  Sector de servicios contables con actividad económica CIIU  692030.000 SMLMV 
>  Sector de construcción de edificios y obras de ingeniería civil Con actividades económicas CIIU 4111,4112,4210,4220 o 429030.000 SMLMV 
>  Servicios de Activos Virtuales: Que las Empresas realicen, para o en nombre de, otra persona natural o jurídica las actividades u operaciones del numeral 4.2.6 del Capitulo X de la circular básica jurídica

Ingresos

3.000 SMLMV

Activos

5.000 SMLMV

 
>  Las Empresas que, a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior, hubieren recibido uno o varios aportes de Activos Virtuales iguales o superiores (individualmente o en conjunto) a100 SMLMV 
C. No olvidar revisar el numeral 4.3 de la circular, Las APNFD que pertenezcan a cualquiera de los sectores que se señalan la circular, siempre y cuando cumplan con todos los requisitos que se indican para el respectivo sector, las cuales deberán dar cumplimiento a lo dispuesto en el numeral 6 del Capítulo X (Régimen de Medidas Mínimas) de a Circular Básica Jurídica